被审单位内部控制情况调查表
来源:审计处   作者:审计处   点击数:0   日期::2011-09-05

山东中医药大学审计处

被审单位内部控制情况调查表

被审计单位: 审计项目:

调查结果

备注

不适用

会计岗位及权限设置是否合理并相互制约

出纳员与会计的职责是否严格分离

是否建立会计人员岗位责任制

凭证是否经过复核

会计与出纳是否定期对帐

会计人员是否具有从业资格证

现金收支票据是否合法

购入空白票据是否登记

空白票据的领用是否批准并进行登记

对已收款并登记入帐的票据是否注销

支票与印章的保管是否相分离

货币收支业务是否经过授权审批

现金收入是否当日解交银行

有无坐支现金现象

各项收入是否及时完全入账

现金是否按日盘点、日清月结

是否遵守库存现金定额

银行存款是否每月对帐并编制余额调节表

往来帐款的发生是否经过审批

往来帐户是否定期清理核对

坏帐注销是否经过审批

物资采购是否有请购计划,报批手续是否齐全

物资领用是否有审批手续、登记销帐

是否设置固定资产明细帐和固定资产登记卡

固定资产处置是否有申请报批手续

仓库保管员是否兼任材料帐和记帐工作

有无固定资产盘点和维护保养制度

小型基建工程是否按规定招投标

小型基建工程支出是否经过审核

长期投资有无可行性研究报告

长期投资决策是否经过董事会研究通过

投资手续是否完备、合法有效

各负债的发生是否符合有关制度规定

程序是否合规,手续是否完备

是否遵守有关部门契约规定及时清理债务

是否制定了合理的个人收入分配政策

是否建立了内部审计制度

填表人: 单位负责人:

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